我剛創業的時候，每天都會固定收看一個 YouTube 頻道，學習創業必備的財務知識。
也因為這些內容，讓我少走了許多冤枉路，避開不少陷阱，至今仍心懷感謝。
這個頻道就是《聖彥學堂》，而今天瓦基特別邀請到的來賓，正是這個頻道的主持人林彥竹會計師。
彥竹老師不只懂數字，更懂創業者心裡的煩惱。
他能把複雜的稅務規劃，拆解成簡單又實用的方法，讓創業者清楚知道：什麼時候該開公司、什麼時候適合行號，甚至如何透過財務規劃省下大筆資源。
在這一集，他將帶大家看見創業最容易忽略的盲點，並分享最實戰的 SOP。
不論你是正準備創業、經營自媒體，還是已經是自由工作者，都能從中學到讓你「少虧一點、少踩幾個雷」的關鍵心法喔。
想一個人扛所有事？創業馬上翻船
訪談開始，彥竹就有提醒到新手創業者一定要避開的兩大坑。
第一大坑就是「缺乏老闆思維」。
彥竹說，從自由工作者轉換到創業，一定要記得一句話：「換位置，就要換思維。」
當自由工作者時，只需要對客戶負責，把案子做好就行，但一旦開始創業，你負責的不再只是單一專案，而是整個事業。
這時候，不能只用技術人的角度看問題，而是要具備經營者的視野，學會管理公司，懂財務、行銷、業務、團隊經營，這些都是創業必備的能力。
然而，多數人剛創業時往往沒有團隊，因此「跨界學習」就變得非常關鍵。
彥竹提醒：「沒有人能在完全準備好之後才創業，因為創業本來就是邊做邊學。」
另一個常見的大坑是「不懂授權」。
很多新手創業者習慣事事親力親為，結果不僅限制了公司發展，也拖累員工的成長。
所以關鍵在於懂得分工：哪些工作該自己做、哪些能交給團隊、哪些適合外包，都要拿捏清楚。
別拖！財務問題小心被國稅局盯上
除了上述的兩大常見的坑，彥竹也有觀察到，許多創業者在一開始時往往對財務和稅務的認知不夠深入，結果很容易一不小心就落入陷阱。
他提醒，判斷公司應該在什麼時候辦合法登記，其實有兩個簡單的原則。
第一，如果你有固定的營業場所，不管規模大小，都一定要辦營業登記。
第二，如果沒有實體店面，但每個月營收超過十萬元，也必須登記。
很多小商家即便符合條件，卻抱著「先拖再說」的心態，等到被國稅局查帳，或甚至遭到競爭對手檢舉時，才匆忙補辦，這時候往往問題就大了。
尤其現在網路交易、刷卡、行動支付都很普及，每一筆交易都有紀錄，不登記、不開發票，早晚都會被查到。
彥竹強調：「合法合規不是為了應付法規，更是保護自己創業的底線。」
從一開始就把財務和稅務搞清楚，不僅能避免麻煩和違規紀錄，也能讓創業之路走得更穩健且長久。
一人創業也要慎選公司型態
彥竹提醒，新手創業在選公司型態時，最重要先想清楚三件事：責任歸屬、稅務，還有貸款。只要抓住這三個重點，後面選擇就簡單多了。
首先是責任歸屬。
像有限公司或股份有限公司，股東都屬於「有限責任」，意思就是就算公司欠債，最多也只會賠掉自己投入的資金，不會影響到個人財產，這就是所謂的「法人防火牆」。
但如果是行號，就是「無限責任」，跟個人財產綁在一起，如果合夥人出問題，大家都得一起扛，風險自然高很多。
所以，如果是一個人創業，選獨資行號或一人公司都行；但如果有合夥人，還是建議成立有限公司或股份有限公司，比較安全。
第二是稅務。
行號的好處是不用開發票，對小商家來說省事又省稅，如果收入不高，甚至可能繳很少甚至不用繳稅。
但公司就不一樣了，要繳 20% 的營所稅，但好處是稅後的利潤可以自己決定要不要分配，可以留在公司當作盈餘，運用資金比較有彈性。
行號則不行，賺到的錢當年度就得全部分掉。
所以到底要選哪一種，沒有一定的答案，重點看你想承擔多少責任、稅務壓力，還有你對資金運用的需求。
最後是貸款。
這大概是大家最關心的。一般來說，如果條件差不多，銀行更喜歡借錢給公司，因為公司是法人，對他們來說比較有保障。
反之，行號因為不是法人，在申請青創貸款或企業貸款時就比較吃虧。
而創業初期最怕的就是現金流斷掉，一旦斷水，再多規劃都沒用。
也因此，能不能順利拿到貸款，往往才是創業能不能撐下去的關鍵。
股權沒規劃好，創業可能走不遠！
彥竹指出，如果是一人創業，可以選擇一人公司或獨資行號，但如果是兩人以上共同創業，最好一開始就成立股份有限公司，因為這樣才能做股權規劃，並且具備股票買賣的機制。
此外，股權規劃的重要性不可忽視。
如果沒有事先設計，通常出資多的人就會擁有更大的表決權，營運分配也會偏向他。
問題在於，這類股東可能只是金主，對業務或技術並不熟悉，卻能左右公司決策，反而可能拖慢公司發展。
所以要透過特別股設計，讓技術或經營上有貢獻的人握有更多表決權，確保公司方向能按照原本的計畫推進。
而股份有限公司的另一個優勢是股票買賣。
未來若要引入投資或轉讓股份，股份有限公司的稅負相對較低；相較之下，一般有限公司的盈餘必須全部課稅，差別相當明顯。
因此，如果只是單純自己經營，選擇有限公司就足夠；但若未來打算吸引投資或出售公司，直接成立股份有限公司會更合適。
但除了股權設計與稅務差異之外，股份有限公司和有限公司在其他方面其實差別不大。
有限公司可以轉股份有限公司嗎？
彥竹解釋，如果目前是有限公司，其實可以轉成股份有限公司，但要注意：這是一條單行道，轉了之後就無法再退回。
轉制的條件也很簡單，只要找一人擔任股東、一人擔任董事、一人擔任監察人，就能完成。
轉成股份有限公司後，公司可以發行股票，未來賣股票的稅負會比較低。
至於如果談到節稅，核心概念是將個人收入轉到公司名下，這對高收入者尤其有需求。
一般薪資收入較難操作，除非是佣金型或特殊業務；但如果有投資收益、獎金或斜槓收入，就能透過公司或行號扣除成本來抵稅。
不過，要先算清楚成本，每個月至少約七千元。
如果透過公司節省的稅金不比成本高太多，其實不必為了節稅而開公司，因為還要承擔稅務風險。
總結來說，只有當個人所得稅率超過二三十％，或有額外斜槓收入時，才值得考慮設立公司。
別再害怕看財報！新手也能掌握財報的四大關鍵
最後，對創業新手來說，最大的挑戰之一就是財報。
彥竹指出，公司通常會委託會計事務所記帳，也就是所謂的「外帳」，主要用途是報稅給國稅局。
不過外帳的功能有限，因為憑證可能不完整，有些費用也只是為了抵稅，並不能真實反映公司的經營狀況。
因此，自己建立「內帳」就非常重要。
許多新創公司一開始會用 Excel，把每筆收入、支出、付款時間、貸款紀錄都詳細記下。雖然過程有些繁瑣，但卻能真正掌握公司的財務全貌。
後續也可以改用便宜或免費的軟體模板，幫助快速上手，抓大放小，持續追蹤最關鍵的數據。
在財報分析方面，剛開始不需要看太多數字，只要先關注四個核心指標：營收成長率、毛利率、淨利率以及負債比率。
營收成長率能看出公司是否穩定成長，毛利率則反映定價與成本控制是否合理，淨利率提醒營業費用是否有效運用，而負債比率則必須維持在健康範圍，避免過高。
當這些數據累積一段時間後，再逐步優化，並與同業或過去的自己比較，才能真正發揮參考價值。
彥竹建議，創業者應盡早找到一套適合自己的內帳工具，這樣不僅能快速上手，更能有效掌握公司的財務狀況，對長遠經營來說至關重要。
後記：從手忙腳亂到掌握全局
還記得剛開始創業時，瓦基對財務和稅務的細節幾乎一竅不通，一個小問題就能讓整個流程卡住，自己也常常手忙腳亂。
直到接觸到彥竹的 YouTube 頻道《聖彥學堂》，才真正找到完整的解方。久而久之，這個頻道幾乎成了我的創業指南。
彥竹總能把複雜的規則和枯燥的數字，轉化為具體又可操作的策略。
從公司型態的選擇、稅務規劃，到現金流管理、股權設計，甚至貸款的細節，他都講得清清楚楚。
這讓我不再憑直覺亂試，而是能夠看清全局，做出更有把握的決定。
事實上，只要事先規劃好公司型態、稅務、現金流和股權，創業就不再是盲目的衝刺，而是一條更穩定、更有方向的道路。
更重要的是，這些學習的經驗也讓瓦基體會到，創業是要懂得用系統化的思維去看待風險與機會，才能因此做出更理想的判斷，幫助公司長久穩健的經營下去喔。
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瓦基
INFJ、書評部落格《閱讀前哨站》和 Podcast 說書頻道《下一本讀什麼？》創辦人、《卡片盒筆記實戰課》和《化輸入為輸出》課程講師，時常分享讀書心得和書評，喜歡將書中所學加以活用，實踐在職場與生活中。
