《好懂秒懂的財務思維課》讀後心得和我獲得的四個啟發

今天我想分享《好懂秒懂的財務思維課》這本書，作者把我們一般人需要用到的「財務思維」，用最淺顯易懂的方式寫出來，我一口氣就讀完這本書，根本停不下來！我很難想像這個乍聽之下很「硬」的觀念，竟然可以寫得這麼平易近人，讓我獲得一個看待世界的嶄新視角。

為什麼我想讀財務思維的書？

年輕時剛出社會的我，對於「財務」這兩個字總是感到陌生和抗拒。但是隨著職場經驗和創業歷練之後，我才逐漸發現：原來「財務思維」就是一門「資源管理」的學問。

這個觀念的啟發來自於《好懂秒懂的財務思維課》的作者郝旭烈（以下簡稱郝哥），在讀他這本書之前，我已經聽過他講授的一些有聲課程，從他身上學到許多理財和職場的觀念。我之所以對他的內容產生興趣，正是因為他之前在台積電擔任過高階財務主管（只是服務的年份跟我擦身而過，我太菜了，哈），在業界已經累積了超過 30 年的經驗跟智慧。聽著他的內容，也逐漸產生了更多的信任感。

而這次我之所以想要讀郝哥的這本書，是因為我自己離職之後創立的一人公司，在今年度報稅的時候，我對「財務報表」的解讀還是似懂非懂，剛好這本書就像是我的救命稻草，讓我讀完之後瞬間「秒懂」要怎麼解讀這些財務報表。前陣子，我剛好有機會在 Podcast 節目「下一本讀什麼」EP.292 訪問郝哥，跟他本人挖到許多寶藏，整理在這篇文章一起分享給大家。

１．財報就是一種管理資源的工具

郝哥在書中和訪談都不斷強調：「財報只是一種工具，真正重要的是如何有效管理資源。」

他用親身故事來舉例，描述他小時候家中如何用信封袋來分配每月薪水。像是把生活費放一包信封，把學費放另一包信封，把貸款又放到另一包信封。雖然那不是一個正式的財報，但這個簡單的方法卻能很好地管理家庭收支，甚至包括怎麼儲蓄或做額外花費。

郝哥進一步解釋，財報的本質是幫助我們「管理資源」，而不僅僅是金錢。他認為，即使一個人不完全理解財報，也應該知道財報背後的核心目的。他特別指出，管理資源不僅是一種方法，更是一種思維。而金錢恰恰好是一種「用來衡量和調度資源的工具」，所以我們才會需要用「財務思維」的眼光去看待和分析日常生活中的所有資源調度。

重要的是，無論是用財報還是其他方法，最終目的都是要更有效地管理和規劃資源。這樣一來，即使在資源匱乏的情況下，我們也能避免感到恐慌，對資源做出更有效的運用和調度。

２．不要被專有名詞混淆了真正的重點

郝哥分享了他在中國大陸河北的一段經歷。他曾經遇到一位創業二代，這個年輕人的父親曾經是從廢五金起家，但他自己則是投身於電子業。郝哥希望能與這名年輕人建立金融合作關係，於是他就跟這位年輕人提議，說想要閱讀一下他的財務三表（損益表、資產負債表、現金流量表）。

沒想到年輕人卻回應說，他才不看財務報表的三表，而是注重自己的「三本」：存摺本、記帳本、記事本。這三個本子在他看來，比財務報表更為準確。而且對他來說，這些專業詞彙和繁瑣的數字只會妨礙溝通，而且可能還不如他自己的方法來得準確。

像是「存摺本」就讓他隨時能掌握自己帳戶的資金流動，比如何時有錢進來或出去，而不需要等待編制財務報表。他的「記帳本」則是一個更為直觀的工具，用來追蹤「應收帳款」和「應付帳款」，還不需要使用任何專有名詞或方法。

最讓郝哥感到驚訝，是這位年輕人還有一個「記事本」，用來管理他認為比金錢更重要的資源—時間。這本記事本不僅記錄了日常的事務安排，也讓他有機會回顧和評估哪些活動能夠為他創造真正的價值。這種方法讓他更有效地管理自己的資源，並且遠比依賴財務報表來得實用。

這段經歷讓郝哥深感啟發。他跟我進一步說明，強調真正重要的不僅僅是學習財務管理或財務報表，而是要找到適合自己的工具來管理人生中最稀缺的資源。如果你沒有錢，當然要好好管理錢，但如果你浪費了時間，那將是更大的損失。

這段分享，也帶給我一個深刻的體悟：不要被專有名詞混淆了真正的重點。所謂的財報、財務、帳本這類聽起來稍微生硬的術語，其背後的精神，其實都離不開對於資源的管控。無論是金錢、時間或各種類型資源，我們要弄懂的就是它們之間背後的「底層邏輯」。

就如同知名商業顧問劉潤說過的一句話：「智慧就是從觀察到洞察的過程。」我們透過專有名詞來學習一門學問，目的就是要弄懂事情的本質，而不是反過來卡在專有名詞的泥淖當中。

３．資產和負債沒有絕對的好壞

我以前的舊觀念是，資產就是「好」的，而負債就是「壞」的。但是從郝哥的書中，我獲得一個截然不同的觀點。原來，所謂的資產和負債沒有絕對的好或壞。

像是郝哥在書中提到，如何分辨好的資產和負債？簡單來說，好的資產是能持續為你創造現金流的，而壞的負債則是會持續掏空你口袋的錢。

然而，我們可能會有「壞的資產」。什麼意思呢？

郝哥以他在台積電的工作經驗為例，工廠裡面的半導體機台一般被視為資產。但是，如果一部半導體機台長期沒有訂單，不但無法賺錢，還需要維修的人力和金錢，以及儲放這部機台的空間。這種機器即使在資產負債表上算是資產，實際上卻是一個「壞的資產」，因為它出現的時間點是錯的，只會讓我們持續燒錢，而無法用它來賺錢。反之，如果一個機器能持續有訂單並創造現金流，那麼它就是一個「好的資產」。

關於「資產」跟「時機」的關係，郝哥也舉了另外一個例子。像是一般公司都會聲稱「員工也是一種資產」，但是在疫情等特殊情況之下，如果員工不能帶來正向的現金流，公司就可能會選擇裁員。這樣的例子顯示，資產和負債不是一個固定的概念，而是會隨著「時機」的情況而產生變化。

另一方面，我們也可能會有「好的負債」。

以買車為例，如果只是為了展示身份地位、打腫臉充胖子，花費數百萬去購買一台豪華好車是一種「壞的負債」。但是，如果你是一名業務員，購買一台好車能提高你在客戶心中的形象，進而完成更多交易，這樣的負債便變成了一種「好的負債」。

郝哥進一步舉例，假如有人每月需支付三萬的車貸，這看似是負債。但如果此人決定利用這台車去開 Uber 跑單，每月淨賺回來兩萬元，那麼這台車就從負債轉變為資產。他認為：「負債和資產的區別不僅在於它們的財務性質，更在於它們能否帶來持續的現金流和價值。」

書中也提到行為經濟學中的「沉沒成本」概念，提醒大家不要因過去的投資而持續維持不良的負債。如果某項投資長期來看只會消耗現金流，那就應該及時止損，避免未來效益的減損。這些觀點都是為了幫助我們更好地理解資產和負債，並作出更明智的財務決策。

最後，郝哥強調，我們需要持有能持續創造「正向現金流的好資產」，並且避免擁有看似是資產但實際上是負債的項目。這樣的觀念不僅適用於企業，也同樣適用於個人財務管理。真正重要的不是某個物品在資產負債表上的定位，而是它能否為我們創造持續的價值。

４．現金流就像是人體的血液

在很多的商業討論當中，我們常會聽到一個觀念叫做「現金為王」。在書中，郝哥就深入探討了「現金流對公司運營的重要性」。

書中將「現金」比作為「血液」，是為了維持公司健康運作的最基本資源。郝哥強調，無論一間公司多麼成功，如果沒有穩定的現金流，就等同於一個人身體內的大動脈破裂，即使再健康也會因缺乏即時的血液供應而垮掉。

就像是有一個專有名詞「黑字倒閉」，用以形容那些表面上業績不錯，但實際上因為現金流不穩而最終倒閉的公司。舉例來說，即使與客戶做了大筆生意，但如果貨款遲遲沒有進帳（缺乏正向現金流），公司就無法維持正常運作、無法支付員工薪資，更無法採購新的存貨。

當一家公司持有足夠的現金不僅能應對緊急情況，還能實現資產的有效配置。郝哥提到，即使有再多創意的點子，缺乏現金也難以實踐。除了損益表和資產負債表外，現金流量表是最直接反映一個人或企業資源狀況的財務報表。擁有穩健的現金流可以給予人們足夠的底氣，無論是品牌建設、研發還是招聘人才。

對於我們個人而言，現金也是非常重要的。

像是財富自由的觀念，就是主張「被動收入」（用錢賺錢，產生現金流）的重要性。他指出，只有當被動收入超過主動支出，人們才能真正實現財富自由。他強調「變現性」的概念，說明某些資產雖然不是現金，但因為容易變現，也可以視為一部分的現金儲備。不過，他也警告說，過度投資於不易變現的資產會影響到資金的流動性，限制了人們在需要時迅速獲得現金的能力。

因此，他的結論是，企業經營不能僅看重短期獲利或銷售業績，更需要注重現金流的穩定性。這就像一個人不能只看表面的健康狀況，還需要注重血液循環，才能確保長久的生命力。他呼籲企業主和經營者應對此給予足夠的重視，對我們個人來說，也要保留一定的現金在身邊。

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後記：學財務是為了做出更好的決策

總結來說，《好懂秒懂的財務思維課》是一本以實用為主軸的財務管理手冊。涵蓋了從理財投資到企業經營的各個面向。我們可以從書中學會解讀財報背後的意義，包括如何看懂損益表、現金流量表以及資產負債表。除了基本概念，書中還提供了實際案例，以及隨章節附上的小考題，鼓勵我們思考出自己的答案，幫助我們提升財務思考力，更精準地做出投資和經營決策。

我認為這本書非常適合職場上班族、經理人、創業者，以及一般投資者。如果你是希望在工作或生活中更有效地管理資源，或者想要在投資領域有更深入的了解，這本書會是非常好的入門讀物。書中的案例和練習題也讓理論知識更易於實際應用，無論你是財務小白還是有一定基礎，我相信都能從中獲益。